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연말정산은 흔히 ‘13월의 월급’으로 불리는 연말정산은 직장인들에게 중요한 경제 이벤트입니다. 이를 잘 준비하면 예상하지 못했던 환급금을 받을 수 있고, 반대로 준비가 부족하면 추가 세금을 내야 할 수도 있습니다. 절세 방법과 꿀팁을 활용해서 치킨 100개값 벌어가세요!!
📆 연말정산 기간
| 구분 | 일정 | 내용 |
| 간소화 자료 일괄 제공 신청 및 동의 | 2024년 12월 1일 ~ 2025년 1월 15일 | 홈택스에서 간소화 자료 일괄 제공 신청 및 동의 진행 |
| 간소화 서비스 오픈 | 2025년 1월 15일 | 국세청 홈택스에서 간소화 자료 조회 가능 |
| 소득·세액공제 자료 확인 및 제출 | 2025년 1월 20일 ~ 2025년 2월 28일 | 근로자가 소득·세액공제 증명자료를 회사에 제출 |
| 회사의 연말정산 처리 및 영수증 발급 | 2025년 1월 20일 ~ 2025년 2월 28일 | 회사가 근로자 제출 자료 검토 후 연말정산 완료 및 원천징수영수증 발급 |
| 지급명세서 제출 | 2025년 3월 10일까지 | 회사가 국세청에 원천징수이행상황 신고서 및 지급명세서 제출 |
✅ 소득공제와 세액공제의 개념
1. 소득공제
소득공제는 세금을 계산하기 전에, 소득에서 일정 금액을 공제하여 과세표준을 낮추는 제도입니다. 쉽게 말해, 내가 쓴 돈 중 일부를 소득에서 빼준다는 의미입니다. 대표적인 소득공제 항목으로는 신용카드 사용액, 주택청약저축 등이 있습니다.
2. 세액공제
세액공제는 과세표준을 기준으로 계산된 소득세에서 일정 금액을 직접 공제해주는 방식입니다. 기부금, 의료비, 연금저축 등이 세액공제 항목에 해당합니다. 즉, 세금을 직접적으로 깎아주는 혜택입니다.
⭐ 절세를 위한 공제항목
1. 소득공제
1) 신용카드 및 체크카드 공제
- 총 급여의 25%를 초과한 금액에 대해 공제가 적용됩니다.
- 공제율: 신용카드 15%, 체크카드 및 현금영수증 30%.
- 예: 연봉 4천만 원인 경우, 1천만 원 초과 지출부터 공제.
- 팁: 총 급여의 25%까지는 신용카드로 소비하고, 초과분은 체크카드를 사용하여 공제율을 높이세요.
2) 전통시장 및 대중교통 공제
- 전통시장과 대중교통 소비액에 대해 각각 40%의 높은 공제율이 적용됩니다.
- 한도: 전통시장 300만 원, 대중교통 200만 원.
3) 주택청약저축
- 소득공제 한도: 연 300만 원.
- 조건: 무주택 세대주이며, 연봉 7천만 원 이하.
- 저축 금액의 40%가 공제됩니다. 예를 들어 300만 원 저축 시 120만 원 공제.
4) 장기주택저당차입금 이자 상환액
- 기존 공제 한도 300만 원에서 600만 원으로 확대되었습니다.
- 대상: 장기 고정금리 주택담보대출을 보유한 무주택 세대주.
2. 세액공제
1) 연금저축 및 IRP(개인형 퇴직연금)
- 연금저축: 최대 600만 원, IRP: 최대 900만 원 한도로 세액공제가 가능합니다.
- 공제율은 연봉 5,500만 원 이하 16.5%, 초과 시 13.2%.
- 팁: 연금저축과 IRP를 한도까지 채워 환급액을 극대화하세요.
2) 의료비 공제
- 총 급여의 3%를 초과한 의료비에 대해 15% 세액공제가 적용됩니다.
- 포함 항목: 라식·라섹, 안경, 렌즈, 출산비용 등.
- 주의: 실비보험 환급액은 공제 대상에서 제외됩니다.
3) 고향사랑기부제
- 최대 10만 원까지 전액 세액공제.
- 추가 혜택: 기부금의 30%에 해당하는 답례품 제공(지역 특산품, 관광 할인 등).
4) 자녀 세액공제
- 첫째 자녀: 15만 원, 둘째 자녀: 35만 원, 셋째 자녀 이상: 65만 원.
5) 중소기업 취업자 소득세 감면
- 청년(만 15~34세), 장애인, 경력단절 여성 등이 중소기업 취업 시 최대 90%의 소득세를 감면받을 수 있습니다.
- 적용 기간: 취업 후 5년간.
6) 월세 공제
- 국민주택 규모(85㎡ 이하) 또는 기준 시가 4억 원 이하 주택에 거주하는 경우 공제 가능합니다.
- 세액공제율: 총 급여 5,500만 원 이하 17%, 5,500만~8,000만 원 15%.
- 한도: 연 750만 원.
📌 절세 꿀팁
1. 홈택스 연말정산 미리보기
- 국세청 홈택스를 통해 9월까지의 소비 내역을 점검하고, 남은 기간 동안 공제항목에 맞는 소비 계획을 세우세요.
2. 증빙자료 준비
- 공제 항목별로 필요한 증빙자료를 사전에 준비하세요. 의료비 영수증, 청약저축 납입증명서, 기부금 명세서 등을 미리 확보하면 시간을 절약할 수 있습니다.
3. 연금저축 및 IRP 활용
- 연말까지 연금저축과 IRP를 최대 한도로 납입하면 세액공제 혜택을 극대화할 수 있습니다.
4. 전략적 소비
- 총 급여의 25%까지는 신용카드를 사용하고, 초과분은 체크카드와 현금영수증을 활용해 공제율을 높이세요.
연말정산은 사전 준비가 중요합니다. 소득공제와 세액공제 항목을 꼼꼼히 점검하고, 전략적으로 소비·저축하여 환급액을 최대화하세요. 13월의 월급을 더욱 풍성하게 만드세요!
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